Overheadkosten

In het Besluit Begroting en Verantwoording  (BBV) is gedefinieerd welke lasten en baten onderdeel uitmaken van de paragraaf overhead. Met als doel om het inzicht in de overhead te verbeteren en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. De Dordtse overhead heeft voor een gedeelte betrekking op de Servicegemeente Dordrecht die de meeste van de PIJOFACH-taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot zijn een groot deel van de eigen personeelskosten en de daaraan verbonden algemene kosten overheadkosten. Hiertoe behoren bijvoorbeeld de directie, secretariaat, planning en control en organisatieadvies.

De werkelijke overheaduitgaven zijn afgerond € 4,9 miljoen hoger dan begroot. Dit is grotendeels het gevolg van hogere salarissen en hieraan verbonden personele uitgaven zoals opleidingen. De afwijkingen op de overhead zijn ook opgenomen in de toelichting op het onderdeel overhead .