Overhead | Jaarstukken 2024

Overhead
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Overhead	102.679	104.219	-1.540	41.777	43.271	1.494
Mutaties met de reserves	1.401	1.315	86	3.774	3.905	131
	104.080	105.534	-1.454	45.551	47.176	1.625
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						171

Oorzaken van de verschillen	Incidenteel/ Structureel	Verschil Lasten	Verschil Baten	Verschil Reserves
1. Voorbereiding Dordthuis verwerkt	Incidenteel	-1.033		1.003
2. Kosten personele inzet	Structureel	-635	225
3. Personeel- en organisatiekosten nemen toe	Structureel	-1.516	268
4. Storting in voorziening spaarverlof gedaan	Incidenteel	-274
5. Huisvestingslasten meegevallen	Incidenteel	370
6. Bestuur en organisatie Smart Delta tegengevallen	Structureel	-585	230
7. Door te belasten kosten en baten	Incidenteel	-143	143
8. Uitvoering Wet Open Overheid loopt door in 2025	Incidenteel	172
9. Exploitatie gemeentespecifiek ICT meegevallen	Incidenteel	253
10. Algemene kosten servicegemeente meegevallen	Incidenteel	468
11. Saldopost oud-Bureau Drechtsteden verrekend	Incidenteel	598	-118	-289
12. Budget In Control-programma 'Fundament beter op orde' niet volledig besteed	Incidenteel	254
13. ICT-kosten GBD-OCD meegevallen	Incidenteel	-167	203
14. Meer vergoedingen invorderingskosten ontvangen	Incidenteel		81
15. Minder maatwerkdiensten SGD afgenomen	Incidenteel	306
16. Bedrijfsvoering servicegemeente meegevallen	Incidenteel	196	394	-470
17. Innovatie robotisering SGD nog niet gestart	Incidenteel	200
18. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel	-4	68	-27
Totaal		-1.540	1.494	217
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de oorzaken

1. Voorbereiding Dordthuis verwerkt

De lasten zijn incidenteel € 1.033.000 hoger dan begroot, omdat:

De verwachte exploitatiekosten voor voorbereidings- en resterende saneringskosten en inhuur niet voldoende goed zijn voorzien en zodoende een kostenoverschrijding van
€ 1.127.000 heeft veroorzaakt.
Minder is ingezet, met als financieel gevolg € 94.000 aan lagere kosten, op het voorbereiden van het transitietraject als gevolg van de verwachte latere oplevering.

Hiervoor ligt een voorstel tot budgetoverheveling, ter grootte van € 94.000, vanuit resultaatsbestemming 2024.

De verrekening met de reserves van het Dordthuis valt ten opzichte van de begroting
€ 1.003.000 voordelig uit omdat:

Een dotatie van € 935.000 ten gunste van de bestemmingsreserve Dordthuis kapitaallasten 2024-2025 niet is uitgevoerd. Deze dotatie was begroot vanuit de veronderstelling dat in 2024 beschikbaar gestelde budgetten naar verwachting niet volledig zouden worden besteed. Gezien de hoogte van de voorbereidingskosten is hiervan geen sprake.
Voor het afdekken van de proceskosten een bedrag van € 70.000 extra uit de bestemmingsreserve is gehaald.

2. Kosten personele inzet

3. Personeel- en organisatiekosten nemen toe

De lasten zijn structureel € 1.248.000 hoger dan begroot. In 2024 zijn de prijzen van deze personeels- en organisatiekosten gestegen en de budgetten zijn hierop niet aangepast. Daarnaast is de afgelopen drie jaren het aantal medewerkers toegenomen voor de werkzaamheden als gevolg van de gestelde ambities. De toename van het aantal medewerkers is niet door vertaald in een ophoging van deze budgetten waardoor het budget niet toereikend is. Daardoor hebben we meer uitgegeven aan studiekosten en contributies & lidmaatschappen. De hogere lasten hebben we enigszins gedempt door lagere uitgaven voor kantoorbenodigdheden, kosten voor organisatieontwikkeling en overige algemene kosten. Ingezet wordt om via sturing op de concernbudgetten de overschrijding op termijn te minimaliseren.

4. Storting in voorziening spaarverlof gedaan

De lasten zijn incidenteel € 274.000 hoger dan begroot, omdat de kosten voor de stortingen in de voorzieningen spaarverlof niet begroot zijn. Vanuit het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) is het verplicht om een voorziening te vormen voor het spaarverlof van medewerkers. Deze voorziening dient als dekking indien medewerkers in de toekomst het niet genoten bovenwettelijke verlof opnemen. Op voorhand is niet in te schatten hoeveel spaarverlof medewerkers sparen en opnemen.

De toevoeging aan de voorziening Spaarverlof DRD is € 154.000 en aan de voorziening Spaarverlof SGD € 120.000.

5. Huisvestingslasten meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 370.000 lager dan begroot, omdat:

er enerzijds € 459.000 minder aan onderhoud en kleine reparaties aan het Stadskantoor is uitgegeven. Met het oog op de realisatie van het Dordthuis wordt alleen het onvermijdelijke aan reparaties en onderhoud uitgevoerd.
de projectkosten voor (€ 57.000) lager waren ten opzichte van de begroting voor het project verkennende huisvesting SDD, omdat er minder capaciteitsinzet is geweest.
anderzijds € 146.000 meer aan de koffie en overige catering-/ horeca voorzieningen is uitgegeven.

6. Bestuur en organisatie Smart Delta tegengevallen

De lasten zijn structureel € 585.000 hoger dan begroot, omdat de overhead van Smart Delta en de bijdragen van de deelnemende gemeenten ingevolge het BBV op het programma overhead staan. De verwachte lasten en baten zijn elders in de gemeentebegroting opgenomen.

De baten zijn structureel € 230.000 hoger dan begroot, omdat de overhead van Smart Delta en de bijdragen van de deelnemende gemeenten ingevolge het BBV op het programma overhead staan. De verwachte lasten en baten zijn elders in de gemeentebegroting opgenomen.

7. Door te belasten kosten en baten

8. Uitvoering Wet Open Overheid loopt door in 2025

9. Exploitatiekosten gemeentespecifiek ICT meegevallen

10. Algemene kosten servicegemeente meegevallen

11. Saldopost oud-Bureau Drechtsteden verrekend

De lasten zijn incidenteel € 598.000 lager dan begroot, omdat bij het opstellen van de Begroting 2024 de vrijval in de kapitaallasten niet juist is verwerkt.

De baten zijn incidenteel € 118.000 lager dan begroot, omdat over de bijdragen het voormalig Bureau Drechtsteden in de regio nieuwe afspraken zijn gemaakt.

Er is hierdoor € 289.000 meer naar de reserve Transitiekosten SCD/SGD geboekt. Omdat de besparingen voortvloeiende uit het ontvlechten en integreren in de service gemeente Dordrecht (SGD) hoger uitvallen .

12. Budget In Control-programma 'Fundament beter op orde' niet volledig besteed

13. ICT-kosten GBD-OCD meegevallen

14. Meer vergoedingen invorderingskosten ontvangen

15. Minder maatwerkdiensten SGD afgenomen

16. Bedrijfsvoering servicegemeente meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 196.000 lager dan begroot, omdat diverse personele en materiële budgetten niet volledig zijn besteed.

De baten zijn incidenteel € 394.000 hoger dan begroot, omdat tegen betaling meer bedrijfsvoering is ingezet vanuit de servicegemeente Dordrecht.

Er is hierdoor € 470.000 meer naar de reserve Afschrijvingen geboekt, omdat in 2024 devices zijn aangeschaft die vanaf 2025 ten laste van de reserve Afschrijving worden gebracht. De aanschaf wordt veroorzaakt door het nieuwe concept (= laptops in plaats van 'thin clients').