Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 19,6 miljoen nadelig over 2024. Per saldo is tussentijds € 25,5 miljoen van de reserves geboekt, zodat het gerealiseerd resultaat afgerond € 5,8 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 0,77% van de werkelijke lasten.
In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:
Bedragen x € 1.000 | |
Financieel resultaat 2024 | |
|---|---|
Werkelijke baten | 735.842 |
Werkelijke lasten | 755.466 |
Gerealiseerde totaalsaldo baten en lasten | -19.624 |
Onttrekkingen uit de reserves | 76.280 |
Stortingen in de reserves | -50.820 |
Gerealiseerd resultaat (afgerond) | 5.836 |
Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2024 op € 680.000 begroot. Dit begrote resultaat is met diverse tussentijdse wijzigingen (raadsbesluiten) bijgesteld met € 2,5 miljoen naar € 3,2 miljoen voordelig, zie hiertoe het gedetailleerde overzicht in de Tweede Bestuursrapportage 2024 . Via het besluit 'Septembercirculaire 2024 ' is het begrote resultaat 2024 nog bijgesteld met € 3,5 miljoen naar afgerond € 6,6 miljoen voordelig. Het werkelijke jaarrekeningresultaat is afgerond € 5,8 miljoen voordelig. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 0,8 miljoen.
Evenals bij de Jaarstukken 2022 en 2023 worden de budgetoverhevelingen, ditmaal van 2024 naar 2025, niet separaat meer voorafgaand aan het jaarstukken-traject, voorgelegd middels een voorstel aan de raad. Conform de afgesproken lijn zijn deze al enkele jaren onderdeel van de beslispunten inzake resultaatbestemming bij het vaststellen van deze Jaarstukken 2024. We verwijzen naar dan ook naar het onderdeel budgetoverhevelingen in deze jaarstukken en naar het raadsvoorstel behorend bij deze Jaarstukken 2024 in het raadsinformatiesysteem van de gemeente Dordrecht.
Net als voorgaande jaren zien we in 2024 een voordelig resultaat en een afwijking tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Dit wordt net als in voorgaande jaren voor een groot deel veroorzaakt door een aantal incidentele voordelen. De grootste mee- en tegenvallers staan in de Jaarstukken 2024 toegelicht in tabel bij de Toelichting Jaarrekeningresultaat 2024 - Grote verschillen ten opzichte van gewijzigde begroting. Per programma worden de mee- en tegenvallers toegelicht bij de Verschillenanalyse programma's.