Algemene Dekkingsmiddelen | Jaarstukken 2024

Algemene Dekkingsmiddelen
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Algemene Dekkingsmiddelen	13.868	9.429	4.439	436.433	438.505	2.072
Mutaties met de reserves	6.287	5.083	1.204	10.800	7.870	-2.930
	20.155	14.512	5.643	447.233	446.375	-858
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						4.785

Oorzaken van de verschillen	Incidenteel/ Structureel	Verschil Lasten	Verschil Baten	Verschil Reserves
1. Voorziening Innovation Quarter gevormd	Incidenteel	100
2. Opbrengst OZB niet-woningen meegevallen	Incidenteel		565
3. Dividend Breedband Drechtsteden groep meegevallen	Structureel		120
4. Uitkomst afspraken fiscus btw-lasten verkoop Eneco verwerkt	Structureel		293
5. Kasgeldrentes meegevallen	Incidenteel/Structureel	142	357
6. Begroot resultaat 2024	Incidenteel	6.648
7. Effect Decembercirculaire 2024 op de algemene uitkering doorgevoerd	Incidenteel		-433
8. Regionale middelen 2024 uit Decembercirculaire 2024	Incidenteel			-512
9. Rijksbijdrage AU verrekenbedragen voorgaande jaren ontvangen	Incidenteel		-507
10. Opbrengst logiesheffing tegengevallen	Structureel		-136
11. Opbrengst precario meegevallen	Incidenteel/Structureel		216
12. Rente projectfinanciering tegengevallen	Incidenteel	-2.288	2.288
13. Dekking rentelasten activa tegengevallen	Incidenteel	-1.394
14. Baten invordering anders verantwoord	Incidenteel	624	-624
15. Kosten heffing en invordering naar andere programma's doorgeschoven	Structureel	419
16. Personele inzet bij WOZ en invordering verminderd	Incidenteel	190
17. Exploitatie gemeentelijk vastgoed meegevallen	Incidenteel/Structureel	-526	601
18. Verkopen dispositiepanden vertraagd	Incidenteel	790	-635
19. Minder planmatig onderhoud uitgevoerd	Incidenteel	1.184	31	-1.295
20. Minder rentelasten exploitatie vastgoed geboekt	Incidenteel	521
21. Voorziening deelneming Dordrecht Capital gevormd	Incidenteel	-2.000
22. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel	29	-64	81
		4.439	2.072	-1.726
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de oorzaken

1. Voorziening Innovation Quarter gevormd

2. Opbrengst OZB niet-woningen meegevallen

3. Dividend Breedband Drechtsteden groep meegevallen

4. Uitkomst afspraken fiscus btw-lasten verkoop Eneco verwerkt

De baten zijn incidenteel € 293.000 hoger dan begroot, omdat na de verkoop van de Eneco aandelen nog afgerekend moest worden met de fiscus. Dit liep om praktische redenen via de aandeelhouderscommissie Stedin, die immers is opgevolgd vanuit de Eneco situatie met -toen- precies dezelfde aandeelhouders. Gemeenten hebben na jaren uiteindelijk afzonderlijk aangifte moeten doen in plaats van dat dit collectief mocht. De afrekening betekent per saldo een meevaller ten opzichte van de bijgestelde begroting.

5. Kasgeldrentes meegevallen

6. Begroot resultaat 2024

7. Effect Decembercirculaire 2024 op de algemene uitkering doorgevoerd

De baten zijn incidenteel € 433.000 lager dan begroot, omdat de algemene uitkering van het gemeentefonds meerdere malen per jaar wordt bijgesteld door middel van circulaires.

Het nadeel van € 433.000 ziet op de volgende twee bijstellingen naar aanleiding van de Decembercirculaire 2024:

De baten zijn incidenteel € 1.900.000 lager dan begroot (ten opzichte van de Septembercirculaire) door de ontwikkeling van de hoeveelheidsverschillen. Dit betreffen de WOZ-waarden mutatie van € 2.827.000 nadelig. Een hogere onroerend zaak belasting waarde betekent een hogere negatieve correctie op de algemene uitkering gemeentefonds. Daarnaast is er door hoeveelheidsverschillen een voordelige mutatie van € 927.000.
De baten zijn incidenteel € 1.467.000 hoger dan begroot (ten opzichte van de Septembercirculaire) door taakmutaties. Hier te noemen zijn vier mutaties > € 50.000. Dit zijn de mutatie compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg (€ 226.000), de mutatie meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 336.000), de mutatie natuur bij energieprojecten (€ 462.000) en de mutatie vangnetconstructie energietoelage 2023 (€ 232.000).

8. Regionale middelen 2024 uit Decembercirculaire 2024

Er is € 512.000 meer in de Algemene Stadsreserve geboekt. In de Decembercirculaire 2024 heeft het Rijk middelen ter beschikking gesteld voor de Regionale Energie Strategieën en voor Dordt West voor een totaalbedrag van € 512.000. Deze gelden zijn thans conform de besluitvorming van de Bestuursrapportage 2024 in de Algemene Stadsreserve gestort. Omdat de uitgaven in 2025 plaatsvinden, onttrekken we deze gelden bij de PPN2026 in 2025 weer uit de Algemene Stadsreserve.

9. Rijksbijdrage AU verrekenbedragen voorgaande jaren ontvangen

10. Opbrengst logiesheffing tegengevallen

11. Opbrengst precario meegevallen

12. Rente projectfinanciering tegengevallen

13. Dekking rentelasten activa tegengevallen

14. Baten invordering anders verantwoord

15. Kosten heffing en invordering naar andere programma's doorgeschoven

16. Personele inzet bij WOZ en invordering verminderd

17. Exploitatie gemeentelijk vastgoed meegevallen

De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel € 526.000 hoger dan begroot, omdat:

kosten zijn gemaakt voor de verduurzaming van de gemeentelijke vastgoedportefeuille (herijking strategie naar aanleiding van het Rekenkameronderzoek en het opvangen van het vertrek van de projectleider), het opstellen van een nieuwe vastgoednota inclusief strategievorming, het opzetten van een wettelijk verplicht beleid ten aanzien van elektrische veiligheid en de ondersteuning bij de aanvraag van onderhoudssubsidies (€ 130.000).
de kosten voor de Noordendijk 252, waaronder aanhuur van portocabins, voor huisvesting van de brandweer langer doorlopen (€ 150.000).
de gestegen belastingen en verzekeringspremies nog niet zijn verwerkt in de begroting (€ 144.000).
het groot onderhoud aan woonwagens hoger uitviel dan gemiddeld door renovatie van een woonwagen en het plaatsen van een nieuwe keuken in een andere woonwagen. Daarnaast was er behoefte aan juridische ondersteuning als gevolg van ongeregeldheden (€ 102.000).

De baten zijn deels incidenteel en deels structureel € 601.000 hoger zijn dan begroot, omdat

de huuropbrengst voor de Noordendijk 252 langer doorloopt dan gepland (€ 150.000).
de bezetting voor het pand Achterom 103-121 is verbeterd (€ 156.000).
de huuropbrengsten voor enkele andere panden hoger zijn dan begroot (€ 64.000).
er een flinke inhaalslag is gemaakt met het afrekenen van servicekosten over meerdere verbruiksjaren, onder andere gerelateerd aan energiekosten (€ 169.000).
meer huur is ontvangen voor de verhuur van standplaatsen en woonwagens (€ 62.000).

18. Verkopen dispositiepanden vertraagd

De lasten zijn incidenteel € 790.000 lager dan begroot omdat:

de verkoop (€ 903.000) van een tweetal panden is vertraagd en de boekwaarde van deze panden is gehandhaafd.
de verkoopkosten (€ 113.000) hoger zijn uitgevallen vanwege een herziene verkoopprocedure.

De baten zijn incidenteel € 635.000 lager dan begroot, omdat de verkoop van een pand is vertraagd. Voor het andere pand zijn de verkoopopbrengsten niet in hetzelfde jaar als de verkoop begroot.

19. Minder planmatig onderhoud uitgevoerd

De lasten zijn incidenteel € 1.184.000 lager dan begroot, omdat voor onderhoudswerkzaamheden:

sprake is van een prijsvoordeel op geclusterde werkzaamheden (€ 100.000).
werkzaamheden in het kader van de subsidie instandhouding monumenten (SIM) dubbel waren begroot (€ 115.000).
dubbele onderhoudscontracten zijn opgezegd en het dakonderhoud opnieuw is aanbesteed, waarbij in het eerste jaar alleen de kritieke panden zijn opgenomen (€ 40.000).
een deel van het nog uit te voeren planmatige onderhoud uit eerdere jaren is doorgeschoven omdat dit zal worden gecombineerd met de verduurzaming dan wel projectmatig wordt opgepakt (het overige verschil).

De baten zijn incidenteel € 31.000 hoger dan begroot, omdat er meer SIM aan de uitgaven kon worden toegerekend.

Er is € 1.295.000 minder van de onderhoudsreserve geboekt, omdat er minder planmatig onderhoud is uitgevoerd (€ 1.184.000), meer SIM aan de uitgaven kon worden toegerekend (€ 31.000) en omdat de verduurzaming aan Weizigt, die voor € 80.000 wordt bekostigd uit de onderhoudsreserve, is vertraagd.